Báo tin để hưởng 0,2-0,3% trên tổng doanh thu hóa đơn GTGT
TAND TP Hồ Chí Minh đang xét xử sơ thẩm 67 bị cáo trong vụ án xảy ra tại Công ty Cổ phần Phát triển nhà Thủ Đức (Thuduc House). Trong 67 bị cáo có 14 bị cáo là cán bộ ngành thuế TP Hồ Chí Minh, trong số này 3 người bị xét xử tội “Nhận hối lộ”, gồm: Nguyễn Phương Nam (SN 1980, cán bộ Chi cục thuế quận 3), Đào Thị Nga (SN 1975, cán bộ Chi cục thuế quận 1) và Ngô Huỳnh Lũy (SN 1967, cán bộ Chi cục thuế quận 5); 11 bị cáo còn lại thuộc Cục Thuế TP Hồ Chí Minh bị xét xử tội “Vi phạm quy định quản lý tài sản Nhà nước gây thất thoát lãng phí”.
Theo cáo trạng của Viện KSND Tối cao, để duy trì hoạt động của các công ty “ma” thuộc nhóm Trịnh Tiến Dũng (SN 1973, cầm đầu, đang bị truy nã) phục vụ việc xuất hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) khống cho các công ty trung gian, làm cơ sở để các công ty này xuất hóa đơn GTGT đầu vào cho Thuduc House, Công ty Cổ phần thương mại Sài Gòn Tây Nam (tỉnh Tây Ninh) và Công ty Hoàng Nam Anh (tỉnh Đồng Nai) thực hiện việc kê khai và hoàn thuế GTGT.
Trịnh Tiến Dũng chỉ đạo nhân viên thuê Lưu Thị Ngát (SN 1983, Giám đốc Công ty TNHH Đầu tư dịch vụ Khánh Hưng) trực tiếp hoặc nhờ trung gian là Đặng Ngọc Phú (đã xuất cảnh ra nước ngoài) trao đổi, thống nhất với các cán bộ thuế phụ trách địa bàn là Đào Thị Nga, Nguyễn Phương Nam và Ngô Huỳnh Lũy về việc Ngát sẽ chi tiền cho 3 cán bộ này với số tiền tương đương tỷ lệ 0,2%-0,3%/tổng doanh số xuất hóa đơn GTGT của các công ty để thực hiện yêu cầu của Ngát: không đề xuất cấp trên kiểm tra hoạt động kinh doanh; báo trước việc kiểm tra, thanh tra thuế, để Ngát làm thủ tục chuyển trụ sở đăng ký kinh doanh đi nơi khác; báo trước cho Ngát những công ty có thể bị cưỡng chế thu thuế để Ngát nộp thuế ngay, tránh bị cưỡng chế.
Trong thời gian được giao quản lý địa bàn có các công ty do Ngát thành lập và sử dụng, Đào Thị Nga, Nguyễn Phương Nam và Ngô Huỳnh Lũỵ đã nhiều lần trực tiếp hoặc qua trung gian, nhận tiền đế thực hiện các yêu cầu của Lưu Thị Ngát.
Trong vụ án này, ngoài 14 bị cáo ở ngành thuế TP Hồ Chí Minh, còn liên quan đến một số cá nhân ở Cục Thuế tỉnh Tây Ninh, tỉnh Đồng Nai trong việc hoàn thuế GTGT cho Công ty Sài Gòn Tây Nam hơn 153,2 tỷ đồng và hơn 19,3 tỷ đồng cho Công ty Hoàng Nam Anh. Do không đủ thời gian điều tra, nên Bộ Công an đã tách hồ sơ vụ việc, chuyển Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Tây Ninh và Đồng Nai để điều tra.
1 bị cáo nhận hối lộ 25 lần hơn 6,160 tỷ đồng
Cụ thể, quá trình quản lý 6 công ty của Ngát (gồm các công ty: Thanh Hương, Nguyên Minh Sài Gòn, Thái Sơn Nguyễn, Redsun, Quốc Trung, Vạn Tùng Nguyên), Nguyễn Phương Nam biết các công ty không kinh doanh, trong khi doanh số xuất hóa đơn GTGT cao bất thường, có dấu hiệu rủi ro, có thể sắp bị kiểm tra nhưng do đã thỏa thuận việc Ngát sẽ chi tiền tương ứng với 0,3%/tổng doanh số xuất hóa đơn GTGT của các công ty, nên Nam thông báo cho để Ngát làm thủ tục chuyển địa chỉ đăng ký kinh doanh 6 công ty nêu trên sang địa bàn khác (Công ty Thanh Hương và Nguyên Minh Sài Gòn chuyển về Chi cục thuế TP Biên Hòa, Đồng Nai).
Khoảng cuối năm 2019, Nam nhận hối lộ 3 lần số tiền 600 triệu đồng qua 2 nhân viên của Ngát ở các điểm: Gần Chi cục thuế quận 3, vòng xoay Lỷ Thái Tổ - Điện Biên Phủ, và trước cửa 1 nhà hàng trên Lê Ngô Cát (quận 3). Từ ngày 10/1 đến 20/1/2020, nhận 10 lần thông qua tài khoản của chú ruột với số tiền 2,153 tỷ đồng; từ ngày 11/12/2019 đến 20/1/2020, nhận 4 lần với số tiền 1,032 tỷ đồng thông qua tài khoản của vợ; từ 31/10/2019 đến 9/10/2020, nhận 1,5 tỷ đồng thông qua tài khoản bạn của vợ. Ngàỵ 5/5 đến 7/5/2020, mượn tài khoản của bạn để nhận 2 lần là 400 triệu đồng từ Ngát.
Theo thống kê, số lần Nguyễn Phương Nam nhận hối lộ trực tiếp hay chuyển khoản từ Lưu Thị Ngát hoặc nhân viên của Ngát lên tới 25 lần, tại bất cứ đâu, có thể trên vỉa hè, trong quán cà phê với tổng số tiền lên tới 6.160.583.260 đồng.
Tương tự hành vi bán thông tin sẽ bị thanh tra, kiểm tra đối với các công ty không hoạt động kinh doanh nhưng lại có doanh số cao bất thường, để đổi lại tiền hối lộ như Nguyễn Phương Nam là Đào Thị Nga. Trong quá trình quản lý công ty Thái Sơn Nguyễn và Hiếu Bảo, dù biết doanh số của 2 công ty này cao bất thường, có dấu hiệu gian lận thuế, nhưng do có thỏa thuận nhận tương ứng 0,1%/tổng doanh số xuất hóa đơn GTGT, nên Nga thông báo để Ngát làm thủ tục chuyển địa chỉ đăng ký kinh doanh của Công ty Thái Sơn Nguyễn sang quận 3, và chuyển Công ty Hiếu Bảo đến quận 5 để tránh việc kiểm tra, và tránh phiền phức khi các công ty do Nga quản lý bị kiểm tra. Tổng số tiền Nga đã nhận từ Ngát là 776 triệu đồng.
Đối với Ngô Huỳnh Lũy trong quá trình quản lý 3 công ty: Minh Thống, Quốc tế Đại Dương và Song Song Phúc, cũng thông báo cho Đặng Ngọc Phú và Lưu Thị Nga biết trước việc thanh tra để chuyển địa chỉ đăng ký kinh doanh của 3 công ty sang địa bàn khác và nhận hối lộ từ Ngát 497 triệu đồng.
Sau khi bị khởi tố, Đào Thị Nga nộp lại 776 triệu đồng; người thân của Ngô Huỳnh Lũy nộp thay 497 triệu đồng. Đối với Lưu Thị Ngát đã có dấu hiệu của tội “Đưa hối lộ”, nhưng cơ quan điều tra cho rằng Ngát chủ động khai báo hành vi đưa tiền trước khi bị phát giác, giúp cơ quan điều tra làm rõ hành vi nhận hối lộ của Nam, Nga, Lũy. Do đó, căn cứ quy định tại khoản 7 điều 364 Bộ luật Hình sự 2015; điểm c khoản 3 điều 5 Nghị quyết 03/2020/NQ-HĐTP của Hội đồng Thẩm phán TAND Tối cao miễn trách nhiệm hình sự đối với hành vi đưa hối lộ của Ngát.
Đối với những cá nhân làm thuê cho Ngát và người thân của 3 bị cáo cho mượn tài khoản để nhận tiền từ Ngát, do không biết mục đích việc đưa tiền, và nhận tiền từ Ngát đều không biết nguyên nhân, mục đích của việc đưa và nhận tiền nên không đủ căn cứ xem xét trách nhiệm hình sự.
