Cụ thể, các hành vi thường gặp là DN vi phạm về giá chuyển nhượng không chứng minh được các căn cứ xác định giá chuyển nhượng phù hợp với quy định của pháp luật (về phương pháp xác định giá thị trường cũng như sử dụng các giao dịch độc lập để so sánh). DN có dấu hiệu vi phạm về giá chuyển nhượng thực hiện đồng thời các giao dịch với bên liên kết và bên không liên kết với mức giá khác nhau.
DN không kê khai hoặc kê khai không đầy đủ phụ lục về giao dịch với các bên có quan hệ liên kết khi quyết toán thuế TNDN. Sử dụng dữ liệu so sánh trên báo cáo giá thị trường không phù hợp, không chứng minh được nguồn gốc, xuất xứ. Không điều chỉnh dữ liệu kê khai liên quan đến nghĩa vụ thuế theo dữ liệu trên báo cáo giá thị trường của chính bản thân DN.
Tại điểm cầu Cục Thuế Hà Nội, Cục trưởng Mai Sơn cho biết, hàng năm, để xây dựng kế hoạch thanh tra kiểm tra các doanh nghiệp có giao dịch liên kết, ngay từ đầu năm, Cục Thuế đã chỉ đạo rà soát, phân tích theo các nội dung: Đánh giá thực trạng kê khai thông tin giao dịch liên kết trên địa bàn; phân tích cơ sở dữ liệu tài chính, kết quả kinh doanh của từng doanh nghiệp có giao dịch liên kết; xây dựng đề cương, các bước công việc triển khai cụ thể đến từng doanh nghiệp.
Rà soát trên địa bàn Hà Nội cho thấy, hàng năm có trên 1.200 doanh nghiệp có giao dịch liên kết đã kê khai tờ khai giao dịch liên kết. Căn cứ kết quả xây dựng cơ sở dữ liệu và phân tích rủi ro, Cục Thuế Hà Nội đã xây dựng chuyên đề thanh tra giá chuyển nhượng hằng năm. Trong 3 năm (2017 - 2019), Cục đưa vào kế hoạch thanh tra chuyên đề chống chuyển giá, chuyển lợi nhuận trong đó, trọng tâm là các doanh nghiệp có phát sinh chi phí dịch vụ lớn với bên liên kết.
Cục Thuế Hà Nội đã hoàn thành thanh tra tại 254 doanh nghiệp có giao dịch liên kết. Tổng số xử lý qua thanh tra là 3.277 tỷ (bình quân 12,9 tỷ/doanh nghiệp); trong đó, số tiền thuế truy thu, phạt là 641 tỷ, giảm lỗ 2.639 tỷ.
Hội nghị tuyên dương các điển hình trong công tác thuế được tổ chức trực tuyến tại điểm cầu Tổng cục Thuế và 63 cục thuế các tỉnh, thành. Hơn 1.000 cán bộ, công chức được tuyên dương vì đã có thành tích xuất sắc tham dự hội nghị.
