Truy tố 38 bị can trong đường dây mua bán hơn 19.000 hóa đơn

Theo cáo trạng, từ năm 2017 - 2022, với động cơ che giấu lợi nhuận thực tế nhằm thu lợi bất chính, Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh chỉ đạo các nhân viên lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán tài chính trong một kỳ kế toán nhằm khai man số liệu các khoản thu, chi tài chính; lập báo cáo tài chính không đúng thực tế kết quả kinh doanh, ký hợp đồng mua bán hàng khống, mua hóa đơn đầu vào của 110 công ty (Cty), hộ kinh doanh cá thể để hạch toán tăng giá vốn hàng hóa, tăng chi phí, giảm lợi nhuận thực tế.

Cụ thể, Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành mọi hoạt động của Cty TNHH Thành An Hà Nội (Cty Thành An), Cty TNHH thiết bị y tế Danh (Cty Danh), Cty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi (Cty Tràng Thi); Thuyết giữ vai trò chủ mưu trong việc chỉ đạo kế toán lập 2 hệ thống sổ sách. Theo chỉ đạo Thuyết, Đỗ Thị Hoa, Kế toán trưởng; Nguyễn Thị Hòa, giám sát kế toán thuế, hiện đang bỏ trốn; Nguyễn Quý Khái, Giám đốc Cty Danh; Bùi Thị Mai Hương, Kế toán trưởng Cty Danh, lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán trên phần mềm Fast để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 Cty.

Hệ thống sổ kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi không có chứng từ hợp pháp) và hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế. Để kiểm soát dòng tiền thu, chi, Thuyết yêu cầu đại diện các Cty ủy quyền cho mình được ký chủ tài khoản trên các chứng từ ngân hàng của 3 Cty. Sau đó, Thuyết giao cho vợ là Nguyễn Nhật Linh ký chủ tài khoản.

Đỗ Thị Hoa thực hiện kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế, kê khai thuế của 3 Cty. Bị can đã lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm để báo cáo Hoa và Thuyết duyệt. Hương thực hiện nhập số liệu kinh doanh được Thuyết, Hoa và Hòa duyệt để kê khai báo cáo cơ quan thuế, tổng hợp, lập báo cáo tài chính của 3 Cty…

Cơ quan tố tụng xác định, từ năm 2017 - 2022, Hòa, Hương mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 Cty, hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là hơn 3.689 tỷ đồng. Trong đó, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng, tổng số tiền hàng sau thuế là hơn 3.765 tỷ đồng; tổng số tiền mua hóa đơn đã trả cho 110 Cty, hộ kinh doanh cá thể này là hơn 257 tỷ đồng. Phần chi phí mua hóa đơn khống, các phần thực thu, thực chi khác được theo dõi trên sổ kế toán nội bộ.

Hòa và Hương hạch toán 19.167 hóa đơn khống vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp, gây thiệt hại cho ngân sách hơn 62 tỷ đồng. Về thuế thu nhập DN, việc Cty Thành An, Cty Danh, Cty Tràng Thi sử dụng hóa đơn “khống”, đã làm giảm số tiền thuế phải nộp là hơn 680 tỷ đồng. Cơ quan tố tụng làm rõ, hành vi của các bị can gây thiệt hại ngân sách hơn 743 tỷ đồng.

Cáo trạng xác định, hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can vi phạm khoản 10, Điều 13 Luật Kế toán về các hành vi nghiêm cấm, dẫn đến hậu quả gây thiệt hại về thuế phải nộp cho Nhà nước là 743 tỷ đồng.

Trong số 38 bị can, ngoài vợ chồng bị can Nguyễn Đăng Thuyết, còn có 4 bị can khác cùng bị truy tố về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”, gồm: Đỗ Thị Hoa, Nguyễn Thị Hòa, Nguyễn Quý Khái và Bùi Thị Mai Hương.

32 bị can còn lại cùng bị truy tố về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.