Theo kết luận của Cơ quan Cảnh sát điều tra, Công ty Thành An Hà Nội đã mua bán hóa đơn trái phép, vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Tổng cộng 38 bị can bị đề nghị truy tố, trong đó Nguyễn Đăng Thuyết (TGĐ công ty Thành An), Nguyễn Nhật Linh (vợ bị can Thuyết) và 4 đồng phạm khác về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; 32 bị can khác bị đề nghị truy tố tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước.
Công ty Thành An, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh và Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty, hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phí đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên. Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế; còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào số nội bộ.
Theo đó, việc Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng Giám đốc Công ty Thành An chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Để xác định hậu quả thiệt hại của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, cơ quan điều tra đã trưng cầu giám định viên Cục thuế TP Hà Nội.
Ngày 15/4/2024 và ngày 19/8/2024, Giám định viên Cục thuế TP Hà Nội ban hành kết luận giám định và kết luận giám định bổ sung, kết luận hành vi sử dụng 19.167 hoá đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước số tiền hơn 743 tỷ đồng.
