|
Gây thiệt hại hơn 6,1 tỷ đồng về thuế
Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT), Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra, đề nghị truy tố 25 bị can trong vụ án buôn lậu, trốn thuế xảy ra tại cửa khẩu Lao Bảo, Quảng Trị, Công ty Vàng bạc Phú Quý và các đơn vị liên quan. Trong đó, Nguyễn Thị Hóa, SN 1972, quê Quảng Trị; Nguyễn Thị Gái, SN 1970, em chồng của Hóa, cùng ở Quảng Trị và 21 người khác bị đề nghị truy tố về tội "Buôn lậu".
Ngoài ra, Lê Xuân Tùng, SN 1980, ở Hà Nội, cựu Chủ tịch kiêm Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Đầu tư vàng Phú Quý và Lê Thúy Quỳnh, SN 1979, ở Hà Nội, kế toán của công ty bị đề nghị truy tố về tội "Trốn thuế".
Theo cơ quan CA, quá trình hoạt động kinh doanh, để quản lý việc mua bán vàng thực tế hàng ngày và hạch toán kế toán, Công ty Vàng Phú Quý sử dụng 4 phần mềm. Bị can Lê Xuân Tùng chỉ đạo nhân viên kinh doanh ghi nhận toàn bộ hoạt động mua, bán vàng trên phần mềm ERP, Jewelry; chỉ đạo nhân viên kế toán cập nhật các giao dịch có hóa đơn chứng từ vào phần mềm Misa, Fast để báo cáo, kê khai thuế.
Năm 2021, Công ty Vàng Phú Quý có doanh thu thực tế là 3.951 tỷ đồng nhưng chỉ khai báo doanh thu hơn 1.860 tỷ đồng. Hơn 2.090 tỷ đồng doanh thu thực tế được để ngoài sổ sách dẫn đến việc kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp cho Nhà nước, gây thiệt hại hơn 6,1 tỷ đồng về thuế.
Giám định viên Cục thuế Hà Nội có kết luận giám định cho rằng, Công ty Vàng Phú Quý có hành vi bán hàng nhưng không xuất hóa đơn, không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp là vi phạm Luật Quản lý thuế.
Tại cơ quan điều tra, bị can Lê Xuân Tùng, cựu Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng giáo đóc Công ty Vàng Phú Quý thừa nhận hành vi sai phạm, có lời khai phù hợp với diễn biến hành vi phạm tội. Tùng khai, hành động mua, bán vàng của Công ty Vàng Phú Quý có 3 nguồn: vàng SJC, vàng Phú Quý, vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân. Trong đó, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn chứng từ. Vì vậy, Tùng đã chỉ đạo người khác ghi nhận trên phần mềm kế toán Misa đối với các giao dịch có hóa đơn chứng từ, dẫn đến việc kê khai không đúng thuế giá trị gia tăng hàng hóa, doanh thu, xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.
Sau khi được kế toán trưởng báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và 2023, Tùng đã chỉ đạo kế toán trưởng điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu để không bị ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tại cơ quan điều tra, Lê Thúy Quỳnh thừa nhận việc được Lê Xuân Tùng chỉ đạo phải cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry ra file Excel và thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng, ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản, khách lẻ có xuất hóa đơn.
Nhân viên kế toán của Công ty Vàng Phú Quý Bùi Thị Thùy Linh có lời khai rằng, theo chỉ đạo của Tùng, Quỳnh, Linh được truy cập vào phần mềm ERP, Jewelry để theo dõi các giao dịch mua, bán các loại vàng của Công ty Vàng Phú Quý.
Sau đó, Quỳnh là người lựa chọn xuất file dữ liệu liên quan đến giao dịch mua và bán trên ERP, phần mềm Jewelry thành dạng file Excel, thực hiện kiểm tra, điều chỉnh số liệu kế toán, lược giảm các giao dịch và giảm số tiền giao dịch để doanh thu thấp hơn với số liệu thực tế trên ERP, phần mềm Jewelry. Khi đã hoàn thiện chỉnh sửa nêu trên, Quỳnh chuyển file dữ liệu đã chỉnh sửa cho Linh để cập nhật đưa vào phần mềm kế toán Misa, đồng thời chỉ đạo Linh xuất hóa đơn điện tử bán hàng.
Hành vi không xuất hóa đơn đã gây thất thu rất lớn cho ngân sách Nhà nước, cũng như "tiếp sức" cho nhiều hành vi vi phạm pháp luật khác như trốn thuế, buôn lậu, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, tham nhũng... ảnh hưởng tiêu cực đến trật tự quản lý kinh tế.
Quá trình điều tra, cơ quan tố tụng đã kê biên 36 bất động sản của các bị can, gồm 21 nhà đất của Nguyễn Thị Hóa (có 15 thửa ở Quảng Trị và 6 thửa ở Đà Nẵng). Em gái Hóa, bị can Nguyễn Thị Gái cũng bị kê biên 5 bất động sản tại Quảng Trị.
Hình phạt đối mặt?
Theo luật sư Nguyễn Minh Long Đoàn Luật sư TP Hà Nội, tổ chức cá nhân thực hiện hành vi trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội Trốn thuế theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015.
Trong vụ án này, số tiền các đối tượng trốn thuế lớn hơn 1 tỷ đồng nên có thể sẽ phải đối mặt với hình phạt cao nhất là phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 4.500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 2 - 7 năm. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 1 năm đến 5 năm, tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
Tội “Trốn thuế” còn có thể xử lý đối với cá nhân và pháp nhân thương mại. Cơ quan CA sẽ làm rõ ngoài cá nhân đã bị khởi tố, cơ quan điều tra có khởi tố thêm đối với pháp nhân thương mại hay không để xử lý theo quy định của pháp luật. Với hành vi buôn lậu, tùy vào mức độ, tính chất hành vi phạm tội của mỗi đối tượng có thể sẽ bị phạt tiền và phạt tù theo quy định tại Điều 188 Bộ luật Hình sự với mức phạt thấp nhất là phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 6 tháng đến 3 năm, mức phạt cao nhất là phạt tiền từ phạt tiền từ 1.500.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 7 năm đến 15 năm.
“Cơ quan điều tra sẽ tiếp tục mở rộng điều tra, làm rõ hành vi phạm tội, làm rõ trách nhiệm của các tổ chức cá nhân có liên quan để xem xét xử lý theo quy định của pháp luật” - lời luật sư.
Để đưa vàng về Việt Nam, Hóa lợi dụng chính sách là cư dân biên giới chỉ cần sử dụng CCCD hoặc CMND có thể đi qua cửa khẩu. Nhóm này đi xe máy hoặc xe đạp điện đi qua cửa khẩu Lao Bảo sang nhà È, nhận vàng thỏi được bọc vào túi nilon màu đen. Vàng lậu sau đó được buộc vào bụng hoặc cất giấu ở trong thắt lưng quần phía trước bụng. Nhóm này còn mua kèm hàng hóa các loại (sữa, nước lọc, mì tôm, lạp xưởng...) để mang về, tránh bị Bộ đội Biên phòng kiểm tra khi đi qua cửa khẩu. Mỗi người sẽ mang một thỏi nặng 1kg trong mỗi lần chuyển lậu và được trả công 200 nghìn đồng.
