Phiên tòa phúc thẩm giai đoạn 2 được mở do có đơn kháng cáo của 28/34 bị cáo bị xét xử các tội: “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, “Rửa tiền” và “Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới”. Trong đó, bị cáo Trương Mỹ Lan (SN 1956, cựu Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần Tập đoàn Vạn Thịnh Phát) kháng cáo toàn bộ bản án sơ thẩm, những bị cáo khác xin giảm nhẹ hình phạt.
Ngoài ra, phiên tòa phúc thẩm còn có kháng cáo của 42 bị hại; người có quyền lợi và nghĩa vụ liên quan như Công ty TNHH Đô thị Sing Việt; SCB, Công ty CP chứng khoán Tân Việt (Công ty TVSI) và một số cá nhân khác.
Trước đó, tại phiên tòa sơ thẩm giai đoạn 2 do TAND TP Hồ Chí Minh xét xử vào tháng 10/2024, HĐXX đã tuyên mức án chung thân đối với bị cáo Trương Mỹ Lan về 3 tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, “Rửa tiền” và “Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới”. Về trách nhiệm dân sự, HĐXX tuyên buộc bị cáo Trương Mỹ Lan phải bồi thường toàn bộ hậu quả vụ án là 30.081.509.700.000 đồng cho 35.824 bị hại (trái chủ thứ cấp) và những người có quyền lợi, nghĩa vụ liên quan.
Tại phiên tòa sơ thẩm, HĐXX nhận định bị cáo Trương Mỹ Lan là người chỉ đạo, điều hành mọi hoạt động của Tập đoàn Vạn Thịnh Phát và các công ty thuộc tập đoàn. Để thực hiện hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản, bị cáo Lan đưa ra chủ trương, họp bàn với các đồng phạm là nhân sự cấp cao của Tập đoàn VTP, SCB, Công ty TVSI sử dụng 4 công ty thuộc Tập đoàn Vạn Thịnh Phát, gồm: Công ty CP Tập đoàn đầu tư An Đông; Công ty CP đầu tư Quang Thuận; Công ty CP đầu tư Sunny World; Công ty Setra phát hành 25 mã trái phiếu “khống” với số lượng 308.691.388 trái phiếu. Sau đó để các công ty “ma” do Tập đoàn VTP lập ra, mua trái chủ sơ cấp rồi cho chạy dòng tiền “khống” thanh toán nhằm hợp thức tư cách trái chủ và bán cho 35.824 trái chủ thứ cấp số tiền 30.869.138.800.000 đồng, chiếm đoạt 30.081.509.700.000 đồng.
Đối với tội “Rửa tiền”, với số tiền 445.747.604.370.480 đồng, HĐXX nhận định các bị cáo sau khi thực hiện hành vi “tham ô tài sản” của SCB và hành vi “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, Trương Mỹ Lan đã chỉ đạo Nguyễn Phương Hồng, Trương Khánh Hoàng, Trần Thị Mỹ Dung phối hợp với Nguyễn Ngọc Dương, Nguyễn Phương Anh chuyển tiền ra khỏi hệ thống SCB hoặc cho cá nhân, pháp nhân rút tiền mặt ra khỏi tài khoản nhằm cắt đứt dòng tiền, hợp thức nguồn gốc số tiền này.
Đối với tội “Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới” 4.536.413.154 USD tương đương 106.730.728.811.514 đồng, HĐXX nhận định trong khoảng thời gian từ năm 2012-2022, để chuyển 1.511.676.275 USD tương đương hơn 35,3 nghìn tỷ đồng ra nước ngoài và nhận 3.024.736.879 USD tương đương hơn 71,3 nghìn tỷ đồng từ nước ngoài chuyển về Việt Nam, Trương Mỹ Lan giao cho Phạm Quang Công phối hợp cùng với Nguyễn Phương Anh, Chiu Bing Keung Kenneth (luật sư được Lan giao quản lý các công ty nước ngoài) và lãnh đạo SCB (Võ Tấn Hoàng Văn, Cheng Yi Chung, Trương Khánh Hoàng, Trần Thị Mỹ Dung…) lập các hợp đồng “khống” mua bán cổ phần, vốn góp; tư vấn; vay nợ giữa các công ty tại Việt Nam và công ty, tổ chức tại nước ngoài (đều là công ty “ma” thuộc hệ sinh thái Tập đoàn Vạn Thịnh Phát). Thông qua các hợp đồng “khống” này, dòng tiền chuyển từ nước ngoài về Việt Nam và ngược lại đều thông qua hệ thống SCB do Trương Mỹ Lan làm chủ. Mặc dù hồ sơ chuyển tiền ra nước ngoài và nhận tiền từ nước ngoài về Việt Nam thiếu và không theo quy định nhưng, các bị cáo là lãnh đạo SCB vẫn ký các lệnh chuyển tiền.
